ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу комитета по образованию 
администрации Ханты-Мансийского района
от _____________ № ______________

Методика
прогнозирования поступлений доходов в бюджет Ханты-Мансийского района, главным администратором 
которых является комитет по образованию администрации Ханты-Мансийского района

N
п/п	Код главного админи-
стратора доходов	Наименование главного администра-
тора доходов	КБК 1	Наименование КБК доходов	Наименование метода расчета 2	Формула расчета 3	Алгоритм расчета 4	Описание показателей 5	
1	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	11105035050000120	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	Метод прямого расчета	Dаренд.имущ=Sаренда*12месяцев+Sдеб.

Ап =S*A;
А= (Аср
* К1* К2 * К3 * К4 )* К5, 
где К5 определяется по формуле Кин=И год / 100
Игод – размер годовой инфляции в 
% - тах (определяется по данным органа госстатистики за прошедший год).		Dаренд.имущ – прогнозируемая сумма доходов от аренды имущества, закрепленного за муниципальными казенными учреждениями на праве оперативного управления;
Sаренда – ежемесячная сумма доходов от аренды, рассчитанная по состоянию на первое число месяца, предшествующего месяцу составления прогноза, на основе данных о размере площади сдаваемых объектов, ставки арендной платы, если иное не предусмотрено договором аренды;
Sдеб – прогнозируемая сумма взыскания дебиторской задолженности по договорам от сдачи в аренду муниципального имущества.
Прогнозные показатели, используемые для расчета прогнозируемого объема доходов от аренды первого года планового периода и второго года
планового периода принимаются равными показателями очередного финансового года. В случае, если в планируемом финансовом году количество месяцев аренды муниципального имущества менее 12, прогнозируемая сумма дохода от аренды подлежит уточнению.
Информация по прогнозным показателям, используемым для расчета прогнозного объема поступлений (дохода) от аренды, предоставляется подведомственными казенными учреждениями Ханты-Мансийского района, сдающими в аренду имущество, закрепленное на праве оперативного управления.
Прогнозируемый показатель «Sдеб», используемый для расчета прогнозируемого объема доходов от аренды, рассчитывается по формуле:
Sдеб=Sвз пред/Sфакт пред*Sфакт тек , где:
Sвз пред - сумма взысканной дебиторской задолженности прошлых лет в предшествующем финансовом году;
Sфакт пред - фактический объем просроченной дебиторской задолженности на начало предшествующего финансового года;
Sфакт тек - фактический объем просроченной дебиторской задолженности на начало текущего финансового года.
Ап- размер арендной платы за сдаваемое в аренду недвижимое имущество.
S-площадь объекта недвижимости, передаваемого в аренду, определяется на основании данных технического и (или) кадастрового паспорта;
А-величина годовой арендной платы за 1 кв. метр.
А ср-средняя рыночная величина арендной платы за 1 кв. метр в месяц.
К1- коэффициент функционального назначения;
К2- коэффициент размерности (площади) нежилого помещения;
К3- коэффициент вида экономической деятельности;
К4- коэффициент зональности;
К5- коэффициент инфляции.
Иточник информации: действующие договоры аренды муниципального имущества (далее – договор) с учетом уровня инфляции.
Прогнозный объем доходов корректируется в текущем финансовом году с учетом фактического поступления за истекшие месяцы текущего финансового года и расчетного прогноза поступлений до конца текущего финансового года
Для формирования прогнозируемого объема поступлений доходов используется сумма фактических начислений за последний месяц, предшествующего формированию прогноза доходов в бюджет на очередной финансовый год и плановый период, отражённая в бухгалтерской справке (ф.0504833).	
2	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	11301995050000130	Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов (родительская плата от услуг за присмотр за детьми в дошкольных группах образовательных учреждений)	Метод прямого расчета 	Д=Д1+Д2+Д3;
Д1= (Д дети не льгот.*P1*K дн.пос.) +(K дети льгот *50%P1*K дн.пос),
Д2= (Д дети не льгот.*P2*K дн.пос.) +(K дети льгот *50%P2*K дн.пос),
Д3= (Д дети не льгот.*P3*K дн.пос.)+(K дети льгот *50%P3*K дн.пос)
		Д-доход платных услуг в виде родительской платы от услуг за присмотр и уход за детьми в дошкольных группах образовательных учреждений.
Д1-доход в группах с 12-ти часовым пребыванием детей;
Д2-доход в группах с 9-ти и 10,5 часовым пребыванием детей;
Д3-доход в группах с 4-х часовым пребыванием детей.
К-дети не льгот.- количество детей не льготной категории, соответствует среднему показателю за предыдущие три календарных года, на основании сводного реестра, сформированного образовательным учреждением;
К-дети льгот.- количество детей льготной категории соответствуют среднему показателю за предыдущие три календарных года, на основании сводного реестра, сформированного образовательным учреждением;
Р1,Р2,Р3- размер родительской платы.
К дн. пос.- количество дней посещения соответствуют среднему показателю за предыдущие три календарных года, на основании сводного реестра, сформированного образовательным учреждением.
Источником данных: постановление администрации Ханты-Мансийского района от 25.05.2014 №135 (с изм. от 22.12.2021 №352), сводный реестр сформированный образовательным учреждением.	
2.1	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	11301995050000130	Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов (доход от платных услуг в виде родительской платы за питание обучающихся 5-11 классов общеобразовательных учреждений)	Метод прямого расчета	Д= (К дети не льгот.*Р*К дн.пос.)		Д-доход платных услуг в виде родительской платы за питание обучающихся.
К дети не льгот- количество детей не льготной категории, соответствует среднему показателю за предыдущие три календарных года, на основании сводного реестра, сформированного образовательным учреждением.
Р- размер родительской платы;
К дн.пос- количество дней посещения соответствует среднему показателю за предыдущие три календарных года, на основании  сводного реестра, сформированного образовательным учреждением.
Источник данных: постановление администрации Ханты-Мансийского района от 20.11.2017 №344 (с изм. от 10.03.2022 №87), сводный реестр сформированный образовательным учреждением.	
3	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	11302995050000130	Прочие доходы от компенсации
затрат бюджетов
муниципальных районов	Усреднение

Прямой
расчет	ПКп = ПКф / 3	

Для расчета прогнозного объема в текущем финансовом году принимается объем ожидаемого поступления исходя из наличия дебиторской задолженности на начало текущего года и с учетом оценки ожидаемых результатов работы по ее взысканию.
	Компенсация затрат бюджета Ханты-Мансийского района:
Прогноз поступлений на очередной финансовый год и плановый период:
ПКп - прогноз поступления прочих доходов от компенсации затрат на соответствующий финансовый год;
ПКф - фактическое поступление прочих доходов от компенсации затрат за 3 года, предшествующих текущему финансовому году, за исключением возвратов от ФСС. Источник данных: отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127).
Источник данных: отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета, иные документы и аналитическая информация.

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет осуществляется на основании данных: отчет о дебиторской задолженности (ф. 0503169), данные счетов бюджетного учета, информация о сроках погашения дебиторской задолженности, о сроках списания безнадежной дебиторской задолженности, судебные акты о взыскании задолженности, иные документы и аналитическая информация.
Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. Источник данных: отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета, иные документы и аналитическая информация.	
4	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	11607010050000140	Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением муниципального района	Метод усреднения годовых объемов за предшествующие 3 года

Прямой расчет

	Д = ((П, +П2...+ Пп)/Н) - Рп	Для расчета прогнозного объема в текущем финансовом году принимается объем ожидаемого  поступления исходя из наличия дебиторской задолженности на начало текущего года и с учетом оценки ожидаемых результатов работы по ее взысканию.	Прогноз поступлений на очередной финансовый год и плановый период: 
Д - прогнозируемая сумма доходов по одному коду бюджетной классификации; П - фактический объем дохода, полученный за три отчетных года предшествующих планируемому периоду; Н - количество отчетных периодов (3 года, предшествующих прогнозируемому); Рп - средняя сумма разовых поступлений, сложившаяся за рассматриваемый период (3 года, предшествующих прогнозируемому)
Источником данных для расчета прогнозного объема поступлений доходов от штрафов  являются первичные документы, принятые к бухгалтерскому учету, подтверждающие поступление денежных средств. 
Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. Источник данных: отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета, иные документы и аналитическая информация.	
5	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	20305099050000150	Прочие безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций в бюджеты муниципальных районов	Прямой расчет 

		Прогноз поступлений на очередной финансовый год и плановый период при отсутствии заключенных договоров (соглашений) Принимается по данным кодам дохода равным «0» и корректируется исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. 
	Источником для формирования прогноза в текущем финансовом году являются первичные документы, принятые к бухгалтерскому учету, подтверждающие поступление денежных средств, заключенные на соответствующий финансовый год соглашения о сотрудничестве

Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года.	
6	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	20405099050000150	Прочие безвозмездные поступления от негосударственных организаций в бюджеты муниципальных районов					
7	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	20705030050000150	Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов					
8	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	21805010050000150	Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет

	Метод целевого ориентира	Дмн. = ЦО	Дмн – прогнозное поступление доходов от возвратов остатков субсидий прошлых лет
на очередной финансовый год;

ЦО – целевой ориентир доходов от возвратов остатков субсидий прошлых лет

ввиду несистематичности и непредсказуемости объема их образования прогнозируемый объем поступлений по данным кодам дохода равняется «0» и корректируется исходя из фактического объема поступлений на последнюю отчетную дату текущего финансового года.
Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются 
исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. 
	Целевой ориентир доходов от возврата остатков субсидий прошлых лет принимается равным нулю, так как суммы субсидий 
должны быть использованы в полном объеме, кроме того на момент прогнозирования доходов отсутствует информация о фактической сумме остатка субсидии.

Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. 

Источником данных для расчета прогнозного объема доходов от прочих поступлений являются первичные документы, принятые к бухгалтерскому учету, подтверждающие поступление денежных средств.	
9	023	Комитет по образованию администрации Ханты-
Мансийского района	21805020050000150	Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет					
							Целевой ориентир доходов от возврата остатков субсидий прошлых лет принимается равным «0», так как суммы субсидий должны быть использованы в полном объеме, кроме того на момент прогнозирования доходов отсутствует информация о фактической сумме остатка субсидии прошлых лет. Показатели прогнозного объема поступлений текущего финансового года корректируются 
исходя из данных о фактических поступлениях доходов за истекшие месяцы этого года. 
	Источник данных: отчет об исполнении бюджета (ф.0503127), отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета, 
иные документы и аналитическая информация, в том числе расчет прогнозного объема поступлений, с учетом их фактических значений.	

──────────────────────────────
1 Код бюджетной классификации доходов без пробелов и кода главы главного администратора доходов бюджета.
2 Характеристика метода расчета прогнозного объема поступлений (определяемая в соответствии с подпунктом "в" пункта 3 общих требований к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2016 г. N 574 "Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации").
3 Формула расчета прогнозируемого объема поступлений (при наличии).
4 Описание фактического алгоритма расчета прогнозируемого объема поступлений (обязательно - в случае отсутствия формулы расчета, по решению главного администратора доходов - в случае наличия формулы расчета).
5 Описание всех показателей, используемых для расчета прогнозного объема поступлений, с указанием алгоритма определения значения (источника данных) для каждого из соответствующих показателей.